| 索引号： | 3070211020000013000000/2020121200000489 | 发布机构： | 财政局 |
| 生效日期： | 2019-10-11 | 废止日期： | |
| 文 号： | 所属主题： | 公开内容 |
祁县2018年政府决算公开
关于祁县2017年财政预算
执行情况和2018年财政预算草案的报告
——2018年4月10日在祁县
第十六届人民代表大会第三次会议上
祁县财政局局长 杜惠敏
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案，提请大会审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2017年财政预算执行情况
一年来，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在全县各部门的全力支持下，坚决贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格执行县人大十六届二次会议上有关决议。坚持保战略、保基本、保重点的目标，全面落实中央、省、市和县委、县政府的各项决策部署，加力实施积极有效的财政政策，合理规划财政收支，倾力保障民生需求和脱贫攻坚，着力强化基础工作和内部管理，财政改革发展取得了新突破、新进展，圆满完成了财政各项工作任务，为全县经济社会发展提供了有力保障。
（一）预算变动情况
2017年，全县财政预算经县人大十六届二次会议审查通过后，在预算执行中，依据上级财政追加、追减专项拨款和其他补助资金以及我县一般公共财政预算收入超短收情况，全县财政预算作了相应调整。
2017年，全县一般公共财政预算收入任务34400万元，与人代会通过的预算一致；因上级专项拨款及其他补助、收回存量资金、调入资金、动用预算稳定调节基金增加58387万元；安排预算稳定调节基金1431万元，全县一般公共财政预算支出由年初预算122342万元调整为182160万元。
（二）预算执行情况
1、一般公共财政预算执行
2017年，全县一般公共预算收入完成35831万元，为年度预算的104.16%，比上年增长7.28%，增收2430万元；全县一般公共预算收入加一般性转移支付收入63810万元、专项转移支付收入33478万元、调入资金29888万元、置换债券转贷收入16577万元、调入预算稳定调节基金3186万元、上年结余收入11305万元、返还性收入7772万元，收入总计为201847万元。
支出执行170685万元，为变动预算的93.7%，同比增长4.47%，增支7300万元；一般公共预算支出加安排预算稳定调节基金1431万元、债务还本支出16577万元、专项上解198万元、体制上解1481万元，支出总计为190372万元。与收入总计相比，年末结余11475万元(全部为结转下年的支出)。
2、政府性基金预算执行
2017年，全县政府性基金收入完成16040万元，为年度预算的51.26%,比上年下降3.39%，减收562万元；全县政府性基金收入加地方政府专项债务转贷收入2000万元、上年结余17147万元、上级补助收入4878万元，收入总计为40065万元。
支出执行18214万元，为年度预算的58.21%，比上年下降2.23%，减支416万元；政府性基金支出加调出资金17631万元、上解上级支出2万元，支出总计为35847万元。与收入总计相比，年末结余4218万元。收支不达预算进度的主要原因是土地招拍挂出现流标流拍现象，导致国有土地使用权出让金收入短收。
3、社会保险基金预算执行
2017年，全县各项社会保险基金收入完成54488万元，为年度预算的89.21%，同比增长220.56%。支出执行45748万元，为年度预算的78.67%，同比增长259.09%。收支结余8740万元，滚存结余19005万元。
（三）预算执行的几点说明
1、上级补助收入情况：2017年，我县上级补助收入（一般公共财政预算部分）105060万元，其中，返还性收入7772万元，一般性转移支付收入63810万元，专项转移支付收入33478万元。
2、专项转移支付资金情况：2017年，上级财政对我县专项转移支付资金共33478万元，其中：一般公共服务478万元，公共安全75万元，教育2545万元，科学技术40万元，文化体育与传媒1224万元，社会保障和就业5679万元，医疗卫生与计划生育3420万元，节能环保2823万元，城乡社区27万元，农林水事务11092万元，交通运输1603万元，资源勘探信息530万元，商业服务业915万元，金融100万元，国土海洋气象1429万元，住房保障1348万元，其他收入150万元。
3、“三公经费”情况： 2017年我县行政事业单位财政拨款安排的“三公”经费支出773.55万元，比上年增加52.28万元，增长7.25%。其中：因公出国（境）经费7.26万元，公务接待费158.23万元，公务用车购置及运行维护费608.06万元。
4、政府性债务情况：
截至2017年底，全县政府性债务余额为177990万元，比2016年底增加3319万元，增长1.9%。其中：政府负有偿还责任的债务余额为148996万元，比2016年底增加3784万元；政府负有担保责任的债务28966万元，比2016年减少465万元；政府可能承担一定救助责任的债务余额为28万元，与2016年持平。
（四）2017年财政主要工作
1、强化财政收入征管，财政收入质量明显提升
一年来，面对经济下行压力和政策性减收的考验，县政府高度重视，加强领导，积极应对税制改革，财税部门协调联动，明确收入任务，强化征管措施，细化目标考核，抓好分解落实。努力做到主体税种紧抓不放、地方小税不遗不漏、非税收入严格征缴、各项收入应收尽收。2017年，全县财政总收入累计完成72154万元，同比增长22.5%。其中：税收收入完成58970万元，同比增长32.35%，占财政总收入的82%，比重提升了6个百分点。充分体现了我县财政收入结构更加优化，并向科学化、可持续化不断迈进。更加展现出我县企业盈利增加，产业发展壮大，以及经济持续向好的发展态势，更加说明我县在促进转型、推动发展等方面取得了良好成效。
2、支持民生事业发展，财政保障能力明显提升
2017年，在财政收支矛盾更为突出的情况下，坚持厉行节约，大力压缩一般性支出，腾出更多资金用于保障和改善民生。财政资源继续向基本民生倾斜。全县民生类支出共142075万元，占一般公共财政预算支出的83.24%，同比增长0.5%、增支658万元。落实教育事业优先发展。全年教育投入30723万元，同比增长21.38%，占一般公共财政预算支出比例达18%，其中安排7481万元用于解决中小学校舍建设及维修，支持学前教育、民办教育，支持义务教育优质均衡发展，中等职业教育学校学生资助、免学费补助，发放家庭经济困难学生的国家助学金和资助金，教育教学改革及教师培训等方面。落实社会保障和就业政策。全县社会保障和就业支出36212万元，同比增长17.5%。一是推进养老保险工作，拨付4072万元发放城乡居民基础养老金，拨付1045万元发放差额事业单位退休人员生活补贴，拨付机关事业单位养老保险缴费543万元，机关事业单位基本养老保险补助838万元。二是实行机关事业单位养老制度改革。拨付4600万元用于机关事业单位职工养老保险、职业年金个人缴费。从2017年12月起，对全县机关事业单位的退休人员退休金改由县社保中心实行社会化发放。三是落实就业补助工作，拨付469万元再就业资金。四是落实各项优抚优待政策，拨付1027万元发放优抚对象抚恤和医疗补助，拨付188万元发放自主就业退役士兵一次性经济补助，拨付1235万元发放义务兵家属优待金。五是健全社会救助体系，拨付828万元城乡低保，拨付599万元农村五保供养补助，拨付145万元城乡大病医疗救助。落实医疗卫生事业改革。全县医疗卫生与计划生育共支出10335万元，同口径比增长2.36%。拨付1156万元医疗保险补助，拨付900万元行政事业单位职工医疗保险，拨付167万元离休干部医药费，拨付1851万元公共卫生服务均等化资金，拨付35万元两癌补助，拨付23万元农村孕妇住院分娩补助，拨付1315万元推进县级公立医院改革，拨付100万元村卫生室基本药物专项补助，拨付1569万元各类计划生育专项资金。落实各项支农惠农政策。拨付5800万元用于农业重点工程项目。拨付4060万元用于粮食直补、农作物良种补贴、农机具购置补贴、低收入农户冬季取暖用煤货币化补贴，全部通过“一卡通”按时足额发放，惠及79800多户农民。拨付扶贫资金1846万元，其中：省级扶贫资金321万元，市级扶贫资金268万元，县级扶贫资金1257万元。紧紧围绕高标准农田建设和农业产业化开发，争取上级资金952万元用于5个农业综合开发项目，提高农业综合生产能力，促进优势产业发展和农民持续增收。落实改善人居环境资金。投入资金10211万元用于支持农村“一事一议”财政奖补项目、城市环境卫生，市政建设、园林绿化，畜禽养殖治理、空气质量日报、大气水土污染防治、冬季清洁供暖“以气代煤”、黄标车淘汰、农村危房改造、集中供热改造、生活垃圾处理、污水处理、乡村清洁工程、湿地保护、农村环境保护、专项绿化等方面。
3、加快财政改革步伐，财政绩效水平明显提升
按照《预算法》要求，严格落实各项财政政策，积极发挥自身职能，保证了各项改革任务的完成。深化预算管理改革，提高部门预算编制的科学性和准确性。强化预算编制，支出预算功能分类细化至“项”级，基本支出经济分类细化至“款”级。完成了一般公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算的编制。稳步推进全口径预算管理，将所有收入纳入部门预算编制，通过规范收支行为、健全审批流程、明确管理权责，构建完整统一、有机衔接、统筹配置、规范透明的全口径预算管理新机制。加强政府债务管理。将政府性债务纳入预算管理，并实行余额限额管理，继续向上级财政争取债券资金，充分发挥了债券资金缓解财政支出压力、化解债务风险的作用，解决了化解我县政府性存量债务的偿还需求。全年共争取新增债券2000万元，置换债券16577万元。加大预决算公开力度。继续执行《关于预决算信息公开的实施方案》，建立了统一的预决算信息公开平台，集中公开了除涉密信息外的财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算信息，公开面达到100%。加强财政预算绩效管理工作。为加强预算绩效管理，提高预算资金使用效益，提升财政资金管理科学化精细化水平，科学、合理地安排预算资金，将绩效管理范围覆盖到所有预算资金，重点评价了16个单位的整体支出和23个项目支出，评价金额为72360万元，提高了财政支出的有效性。投资评审工作见到实效。2017年共完成各类评审预结算项目34个，送审金额为26718.13万元，审定金额为15425.81万元，审减金额为11292.32万元，审减率为42.26%。规范政府采购行为。不断规范政府采购行为，高效完成政府采购任务。政府采购紧紧围绕全县经济建设大局，不断拓展政府采购规模，本着公开、公平、公正的竞争机制和市场环境，强化服务意识、诚信意识，全力做好全县行政事业单位的政府采购服务，圆满完成各项采购任务，2017年，政府采购累计完成各类采购项目32653.45万元，节约资金1462.12万元，节支率4.29%。全力支持“三基建设”工作。根据省、市、县“三基建设”实施方案，出台了我县《关于加强“三基建设”财政投入保障的实施方案》。全年投入资金3253万元用于支持“三基建设”，极大的改善了乡镇机关运转、基层干部工作生活条件。为提升我县基层组织、基础工作、基本能力建设起到了积极的促进作用。
4、强化风险防范意识，财政管理能力明显提升
完善债务管理制度。为进一步提高我县政府性债务管理水平，增强应对债务风险事件的能力，不断健全政府性债务规模管理和风险预警机制，出台了《关于成立祁县政府性债务管理领导小组的通知》、《祁县政府性债务风险应急处置预案》、转发了《财政部关于印发〈地方政府专项债务预算管理办法〉的通知》、《财政部关于印发〈地方政府性债务风险分类处置指南〉的通知》、《晋中市政府债务风险评估和预警暂行办法》等一系列制度。PPP合作模式得到进一步推进。我县共实施三个PPP项目，分别是：祁县文化艺术中心及其配套设施建设、G208国道祁县程家庄村至乔家堡村段两侧基础设施建设、山西省祁县城区中轴线市政道路及配套基础设施。2017年三个项目已进入执行阶段，并全部列入省级示范项目。加强财政监督检查。2017年抽查我县2个单位开展会计信息质量检查及全县151个行政事业单位进行了财政监督检查工作，提高了各单位的财务管理水平，促进了财政监督工作的规范化、制度化和高效化，促进了财政管理职能的全面落实。推进内部控制建设。结合我县财政管理工作实际，共完成12 个内控办法，14个内部操作规程，1个基本制度，形成了有效的风险应对机制与可行性制度。全县151个行政事业单位通过“以评促建”的方式，推动了内部控制建立与实施工作。为我县财政系统依法行政，依法理财，深化财税改革，构建现代财政管理制度提供了良好的内部工作环境。启动政府综合财务报告编报。在全县范围内开展政府财务报告编制工作，逐步推进我县权责发生制政府综合财务报告制度改革和政府财务报告体系的建立健全，全面、清晰的反映出政府财务状况、运行情况。为开展政府信用评级、加强资产负债管理、改进政府绩效监督考核、防范财政风险等提供支持。加强资金安全管理。为贯彻落实《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》，加强我省财政专户管理，防范财政资金风险，推进反腐倡廉建设，我县对财政专户进行逐户审核，对财政资金实行全面监管，全部财政专户由财政国库统一管理，确保财政资金安全使用。
各位代表，2017年全县财政工作经受住了严峻的考验和挑战，在财政运行十分困难的情况下做到了收支平衡，取得了较好成绩。这些成绩的取得得益于县委、县政府的正确领导，得益于县人大、县政协的有力监督和支持，得益于全县人民的共同努力。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财税工作还存在一些困难和问题。一是财政收入增速放缓，税源增长点不多，财政支出刚性需求不断增加，收支矛盾依然突出，收支平衡压力加剧；二是预算执行的规范性和约束性不够，部门项目支出进度较慢，预算管理有待进一步提高；三是政府债务规模持续扩大，防范和化解财政风险的任务仍十分艰巨，政府债务还本付息压力逐年增大，政府债务实行预算管理、风险预警和债务监督等方面工作仍需加强和完善。面对于这些问题，我们将会认真听取各位代表和委员们的意见和建议，结合财政工作实际，深入分析，采取有力措施，逐项加以改进解决。
二、2018年预算草案
2018年，全县财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实中央、省、市财政工作会议及县委经济暨农村工作会议精神，坚持稳中求进的工作总基调，咬定挺进晋中方阵第二梯队目标不放松，按照“紧日子、保基本、调结构、保战略”的原则，继续实施积极的财政政策，抓收入培财源，优化支出结构，提高财政资金使用效率，着力支持打好防范风险、精准脱贫、污染防治攻坚战，更好地促进我县经济社会平稳健康发展。
（一）一般公共财政预算草案
根据上述指导思想，我县2018年一般公共财政预算草案安排如下：
一般公共财政预算收入市级拟安排预算任务36500万元，增幅为1.87%。县委、县政府主动作为、自加压力，力争实现一般公共财政预算收入增长7%的奋斗目标。
根据现行财政体制计算，完成一般公共财政预算收入36500万元，预计能够实现财力130610万元，减去上级专项指标和上解上级支出，可实现县级财力100988万元。其中：可用财力92521万元，各项指定用途一般转移支付财力8467万元。
一般公共财政预算支出安排130610万元，主要支出项目安排是：一般公共服务支出10385万元，公共安全支出6883万元，教育支出27053万元，科学技术支出378万元，文化体育与传媒支出2586万元，社会保障和就业支出28674万元，医疗卫生与计划生育支出8513万元，节能环保支出2514万元，城乡社区支出5693万元，农林水支出16022万元，交通运输支出8068万元，资源勘探信息等支出619万元，商业服务业等支出931万元，金融支出180万元，国土海洋气象等支出1724万元，住房保障支出4300万元，粮油物资储备支出182万元，预备费1010万元，债务付息支出3213万元，其他支出150万元，上解上级支出1532万元。
2018年我县行政事业单位财政拨款安排的“三公”经费预算为757万元，比去年下降2.2%，其中：公务接待费155万元，比去年下降1.9%；公务用车购置及运行维护费602万元（其中：公务用车购置费0万元），比去年下降1.97%；因公出国（境）经费未列预算。
（二）政府性基金预算草案
全县政府性基金收入预算34580万元，其中：国有土地收益基金收入4200万元，农业土地开发资金收入3000万元，国有土地使用权出让收入22800万元，城市基础设施配套费收入300万元，政府性基金补助收入62万元，上年结转结余收入4218万元。
全县政府性基金支出预算34580万元，其中：社会保障和就业支出145万元，国有土地使用权出让收入安排支出25884万元，国有土地收益基金安排支出4200万元，农业土地开发资金安排支出3021万元，城市基础设施配套费安排支出300万元，农林水支出175万元，商业服务业等支出206万元，其他支出419万元，债务付息支出230万元。
（三）社会保险基金预算草案
根据现行的社会保障制度，我县社会保险基金收入27499.3万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入21114.7万元，城乡居民基本养老保险基金收入6384.6万元。
全县社会保险基金支出25614.7万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出21114.7万元，城乡居民基本养老保险基金支出4500万元。
全县社会保险基金本年收支结余1884.5万元。其中：城乡居民基本养老保险基金结余1884.5万元。
（四）国有资本经营预算草案
根据《预算法》，预算包括一般公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算。由于我县没有国有资本经营预算收入，故未编制国有资本经营收支预算。
（五）需要说明的是根据我国现行政府性债务管理制度，我县的新增地方政府债券额度，需要上级政府分配。目前尚未收到市级相关通知；待文件下达后，将尽快做好预算调整。
三、人代会批准预算前支出情况
按照新《预算法》规定：预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排下列支出：（一）上一年度结转的支出；（二）参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移性支出；（三）法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。现将2018年1—3月份支出情况报告如下：
（一）一般公共财政预算支出情况
一般公共财政预算支出累计完成36774万元，其中：民生支出为29695万元，占一般公共预算支出的80.75%。安排专项转移支付支出2305万元；参照上一年同期数安排必须支付的本年度部门基本支出21279万元；参照上一年同期数安排必须支付的本年度部门项目支出13190万元。
（二）政府性基金预算支出情况
政府性基金预算支出累计完成2206万元，安排专项转移支付支出651万元，参照上年同期数安排必须支付的本年度部门项目支出1555万元。
（三）社会保险基金预算支出情况
社会保险基金预算支出累计完成4452万元，其中：城乡居民基本养老保险支出1000万元，机关事业单位基本养老保险基金支出3452万元。
四、2018年财政工作重点
（一）依法征收涵养财源，增强财政保障能力。
强化财政收入征管。一是建立完善财税及部门联动机制，做到财税信息共享、资源共用，构建全方位、多层次、信息化的税收征管体系，实现全程动态监控,严格执行税收政策，完善征管机制，确保应收尽收。二是进一步规范非税收入管理，加强行政事业单位国有资产处置、出租和国有土地有偿出让等收入的征收管理，大力挖掘非税收入潜力，确保非税收入及时足额入库。三是促进招商引资项目早日投产达效，形成新的税源。四是重点培养伊利、红星、统一、燕京、今麦郎、港盛油库、国新能源、恒兴果汁、玻璃行业、碳素行业、运输行业等重点企业、重点行业的税源，努力增加财政收入。积极向上争取资金。加强政策研究及与上级财政部门联系，会同主管部门加大申报项目力度，争取上级转移支付、新增债券等方面给予我县更大的资金政策支持，为全县经济和各项社会事业发展提供有力保障，同时有效缓解财政收支平衡压力和政府偿债压力。
（二）明确工作核心，着力支持打好三大攻坚战
着力支持打好防范政府债务风险攻坚战。严格执行政府债务限额管理和预算管理，摸清隐性债务底数，严格控制增量，逐步消化存量。严格依法厘清政府债务和融资平台公司等企业债务边界，明晰责任，坚决制止违法违规融资担保行为。根据中央、省、市债务管理的各类制度要求，对本地债务负责，层层压实责任，严禁以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等名义变相举债，坚决不允许以新增隐性债务上新项目、铺新摊子，要量力而行、尽力而为。违规举债的要终身问责、倒查责任。着力支持打好精准脱贫攻坚战。加大扶贫资金统筹整合力度，保证现有扶贫资金投入不减，进一步提高扶贫支出的规范化程度。加大财政资金统筹使用力度，尽可能将纳入整合范围的各类资金“大类间打通”、“跨类别使用”，进行实质整合。支持做好易地扶贫搬迁和资产收益扶贫等工作。加大产业、教育、健康扶贫支持力度，落实好建档立卡贫困人口医疗保障帮扶制度，推动农村低保与扶贫开发政策有效衔接。着力支持打好污染防治攻坚战。支持建设美丽祁县，把打造良好生态环境作为公共财政支持的重要方向。稳步增加污染治理投入，落实大气、水、土壤污染防治专项资金，落实重点污染治理项目的政策支持和补贴比例，落实生态补偿机制，探索建立改善和保护生态环境的奖补机制，用环保倒逼经济转型。拓宽环境保护投融资渠道，加大改善城市人居环境支持力度，鼓励和吸引社会资本参与生态环保建设。
（三）优化支出结构，全力保基本惠民生
保障民生发展需求。坚持民生发展新理念，瞄准民生发展关键领域，解决好群众关心的热点和难点问题，保证民生支出占到一般公共预算支出80%以上，保证各项社会保障与就业、医疗卫生、教育事业发展、支持乡村振兴工作等民生领域政策的落实，与此同时，按照中央的要求，过度承诺、标准过高的支出，要坚决降下来，不搞财政支出泛福利化，不能举债过日子。保障机关运转和工资发放。优先保证工资、医保、养老等需求，在保证机关正常运转的前提下，压缩一般性公用支出，严格控制结转结余，确保“三公”经费的合理、合规、节约使用。
（四）坚持规范管理，有效提升理财水平。
扎实推进预算管理制度。继续完善全口径预算编制工作，进一步深化部门预算管理改革，建立健全预算编制、执行、监督相互制衡的财政资金运行体系，提高预算执行到位率，促进预算管理的科学化、规范化和精细化。加快预算执行进度、加快项目实施，避免“资金等项目”问题。扎实推进绩效管理制度。加快推进预算绩效管理改革，扩大绩效管理覆盖范围，强化绩效评价结果运用和公开，提高资金使用效益。扎实推进财政体制改革。推进水资源税、环境保护税改革顺利实施。扎实推进预决算公开。严格执行上级财政关于建立透明预决算管理制度有关规定，进一步强化部门公开主体责任、扩大公开范围、细化公开内容、拓宽公开渠道、完善公开机制，有效保障人民群众的知情权、参与权和监督权。
各位代表，当前经济形势十分复杂，财政改革任务十分艰巨，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，不忘初心、牢记使命、开拓进取、扎实工作，努力完成各项目标任务。为加快建设美丽文明、无煤有为新祁县做出新的更大贡献！
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