| 索引号： | 3070211020000013000000/2022041200000013 | 发布机构： | 财政局 |
| 生效日期： | 2022-04-12 | 废止日期： | |
| 文 号： | 所属主题： | 公开内容 |
祁县2022年政府预算公开
关于祁县2021年财政预算
执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2022年3月24日在祁县
第十七届人民代表大会第三次会议上
祁县财政局局长 郭俊杰
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告祁县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，提请大会审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是中国共产党成立100周年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年，是“十四五”开局之年。全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会和习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，认真贯彻中央和省市关于财政经济工作的总体部署，在县委、县政府的坚强领导下，全面落实县十七届人大一次会议批准的财政预算和目标任务，认真落实县政府各项决策和部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”方针，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，抓收入、优支出、惠民生、保重点、强管理、防风险，推动预算有力有效执行，全县财政运行稳中加固、稳中向好，为全县经济社会持续健康发展提供了财力保障。
（一）预算变动情况
2021年，全县财政预算经县人大十七届一次会议审查通过后，在预算执行中，依据上级财政追加、核减指标以及一般公共财政预算收入超短收情况，经祁县第十七届人民代表大会常务委员会第三次、第五次会议审查批准，全县财政预算进行了相应调整。2021年，因一般公共财政预算收入短收、上级专项拨款及其他补助、调入资金、动用和安排预算稳定调节基金等因素，全县一般公共预算总支出变动为283670万元。
（二）预算执行情况
1、一般公共财政预算
2021年，全县一般公共财政预算收入完成54088万元，为年初预算的94.89%，比上年增长5%，增收2578万元；全县一般公共财政预算收入加返还性收入7772万元、一般性转移支付收入132347万元、专项转移支付收入28981万元、调入资金15945万元、债务转贷收入27283万元、调入预算稳定调节基金1410万元、上年结余收入15844万元，收入总计为283670万元。
一般公共财政预算支出执行222859万元，为调整预算的88.3%，同比下降2.41%，减支5512万元。一般公共财政预算支出加安排预算稳定调节基金7573万元、债务还本支出18680万元、专项上解3561万元、体制上解1481万元，支出总计为254154万元。与收入总计283670万元相比，年末结余29516万元(全部为结转下年的支出)。
2、政府性基金预算
2021年，全县政府性基金县级收入完成36832万元，为年初预算的60.9%；全县政府性基金收入加地方政府专项债务转贷收入30000万元、上年结余5635万元、上级补助收入4512万元，收入总计为76979万元。
支出执行70746万元，为年初预算的106.7%，同比增长14.55%，增支8985万元;超收和上年结转部分调入一般公共预算1920万元。与收入总计76979万元相比，年末结余4313万元。
3、社会保险基金预算
2021年，全县各项社会保险基金收入完成27544.55万元，为年度预算的91.59%，同比增长29.86%。支出执行27420.11万元，为年度预算的100.19%，同比增长7.28%。收支结余124.44万元，滚存结余26615.63万元。
4、国有资本经营预算
2021年，国有资本经营预算收入完成4万元，全部为上级专项补助收入,上年结转528万元。支出执行63万元，年末结余469万元。
（三）预算执行的几点说明
1、上级补助收入情况：2021年我县上级补助收入（一般公共财政预算部分）169100万元，其中，返还性收入7772万元，一般性转移支付收入132347万元，专项转移支付收入28981万元。
2、专项转移支付资金情况：2021年上级财政对我县专项转移支付资金共28981万元，其中：一般公共服务233万元，公共安全84万元，教育194万元，科学技术719万元，文化旅游体育与传媒1316万元，卫生健康60万元，节能环保13822万元，城乡社区3520万元，农林水5330万元，交通运输1290万元，资源勘探工业信息等8万元，商业服务业等694万元，住房保障1250万元，粮油物资储备10万元，灾害防治及应急管理178万元，其他收入273万元。
3、“三公经费”情况：2021年我县行政事业单位财政拨款安排的“三公”经费支出686万元，同比下降18.62%，减少157万元。其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费94万元，公务用车购置费63万元，公务用车运行维护费529万元。
4、政府性债务情况：
2021年我县政府负有偿还责任的债务限额273203万元，其中：一般债务168903万元，专项债务104300万元。
截至2021年底，全县政府性债务余额为266445万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额为263148万元（一般债务158848万元、专项债务104300万元），政府负有担保责任的债务余额为3297万元。
（四）落实县十七届人大一次会议有关决议及主要工作情况
1、落实减税降费政策，全力以赴组织收入
面对新冠肺炎疫情、减税降费政策等因素影响，全县财税部门不等不靠，主动作为、迎难而上，充分发挥财政部门牵头抓总作用，采取得力措施组织收入，密切关注税收收入动态，紧盯重点行业、重点企业，加大税收征管力度，努力挖潜增收，制定征管措施，完善重点税源监控，加大稽查力度，进一步规范非税收入征管，严防跑冒滴漏，做到应收尽收，全县财政收入实现稳中有增。通过不懈努力，全年一般公共财政预算收入完成54088万元，同比增长5%，增收2578万元。
2、加大争策争资力度，积极弥补支出缺口
针对各类支出需求特别是重点项目建设资金需求不断加大的实际，紧跟政策导向，紧扣发展所需，全力向上争策争资争项目，深化政策研究，找准切入点，更加密切关注财政政策取向的新变化，做到抓得准、吃得透、抠得细；全面加强对向上争取资金政策的项目策划、各行业主管部门积极组织项目的前期准备工作，确保准备充分、绩效优良，切实提高项目申报的成功率。年终比年初共增加各类资金154118万元，其中：新增一般转移支付24258万元、新增专项转移支付27005万元、新增一般债券资金4255万元、新增专项债券30000万元、再融资债券18600万元，省市财政流动性化债资金50000万元，为全县保民生、促发展提供了坚实保障，有效缓解了财政支出压力。
3、积极筹集应急资金，突发事件保障有力
2021年10月份，我县累计平均降雨210.9毫米，是1981年以来最大降雨，农作物被淹、道路塌陷、桥梁被毁、居民房屋坍塌、养殖场和企业被淹，受灾情况严重。灾情发生后，我县充分发挥财政职能作用，积极向上级财政申请救灾资金，印发了《关于防汛救灾政府采购便捷化的通知》，建立“特事特办、急事急办”的采购绿色通道。紧急动用县财政预备费515万元用于救灾，全力支持受灾地区做好防汛救灾工作，最大限度降低灾害造成的损失和影响。全年我县共筹措各级财政洪涝灾害救灾及灾后重建资金7831.08万元。严格落实疫情防控政策，积极发挥财政职能作用，全年疫情防控共投入1206.91万元，有效支持了全县的疫情防控工作。
4、精准优化支出结构，全力支持保障重点
深入落实“资金跟着重点走、资金跟着发展走”的要求，按照“坚守底线、突出重点、完善机制”的工作思路，坚持公共财政取之于民、用之于民，统筹把握全盘，区分轻重缓急，精准调度资金，保障重点支出，把落实“三保”支出特别是“保工资”作为财政工作的重中之重，提前谋划研究，做实做足预算，重点保障医疗卫生、教育事业、农村基础设施、环境保护、社保就业、卫生健康、农林水、防汛救灾、灾后重建、公共文化事业等领域投入，稳步提高社会保障水平。全年民生支出完成183639万元，占一般公共财政预算支出的82.46%，财政在民生保障和改善方面发挥了更加积极的作用。坚持有保有压，全面落实政府过紧日子的要求，把严把紧预算支出关口，进一步严控一般性支出、“三公”经费支出、非刚性非急需支出，切实做到了节支为民、节支促发展。
5、紧紧围绕重点任务，加大重点领域投入
一是发挥债券资金缓解财政支出压力的作用，我县积极争取新增债券资金，继续规范政府举债行为，“开好前门”，全年共向上级财政争取到债券资金52855万元，其中：新增一般债券资金4255万元用于支持三大板块旅游公路4210万元和小型水库安全45万元，新增专项债券30000万元用于支持祁县经济开发区科技孵化中心项目10000万元、祁县2020年度农村饮水安全巩固提升（分户标准化）工程6800万元、祁县昭馀文化广场及周边配套设施建设项目13200万元，再融资债券18600万元用于偿还到期债券资金。为防范化解债务风险，我县多渠道筹措资金化解债务，并积极向上级财政争取政策和资金的支持。全年共争取到了省市财政5亿元的流动性资金，帮助我县周转化债，我县防范化解政府债务风险工作成效显著。二是推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，县财政安排县级专项衔接资金1600万元，共收到上级衔接推进乡村振兴补助资金3096万元，扶贫专项资金459万元，全年共整合资金5155万元，支出率达到98.6%。三是坚决落实省、市、县安排部署，把打造良好生态环境作为公共财政支持的重要方向并加大上级财政转移支付争取力度，投入资金18455.96万元支持打好污染防治攻坚战，重点投向水污染治理、垃圾处理、环境卫生、厕所革命、清洁取暖等项目。根据晋中市地表水跨界断面生态补偿考核结果，市级奖励我县930万元，扭转了近年来上级财政扣减财力的局面，充分体现巩固“蓝天、碧水、净土”保卫战取得的成果。四是加强暂付款管理，加大财政存量资金统筹使用力度，全年共消化存量暂付款1000万元。
6、继续加强财政管理，提升财政运行效率
全面加强预算管理。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、绩效等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。强化资金执行监控。运用扶贫、直达资金监控系统加强对扶贫资金、直达资金预算下达、资金支付、惠企利民补贴补助发放情况的监控，通过系统预警规则及时发现问题整改问题，促进资金落实到位、规范使用。财政节约资金明显。财政投资评审工作始终坚持“不唯增、不唯减、只唯实”的评审工作理念和“客观公正、廉洁高效”的工作原则，按时、保质、高效地完成评审任务，为政府投资保驾护航，提升财政资金使用效益。全年共计完成预算评审项目88个，送审金额为92287.27万元，审定金额为86242.78万元，审减金额为6044.49万元，审减率为6.55%；结算评审项目135个，送审金额为58826.61万元，审定金额为56110.68万元，审减金额为2715.93万元，审减率为4.62%。落实省政府深化政府采购制度改革精神，按照“互联网+政府采购”建设目标要求，全面推进政府采购信息化系统，实现财政资金从“预算-采购-支付”闭环运行，所有采购业务一网通办。运用云技术和大数据技术，建设了我县集网上交易、网上服务和网上监管于一体的电子化交易平台，能够达到政府采购目录内多频次、小额度货物和服务项目的快捷便利采购。全年完成各类政府采购27038.28万元，节约资金707.68万元，节支率2.55%。加强财政绩效管理工作。围绕建立全方位、全过程、全覆盖“三全”预算绩效管理体系，不断开拓绩效管理新局面。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。启动了中轴线PPP项目建设期绩效评价，完成了208国道PPP项目运营期绩效评价和环保道路洒水、降尘服务项目绩效评价；完成了总额1.16亿元的扶贫资金绩效评价工作，总额3.93亿元的24个项目支出绩效评价和总额1.25亿元的6个部门（单位）的支出绩效评价。
2021年，全县财政预算执行情况良好，收入实现稳步增长，重点支出得到有效保障，财政预算实现收支平衡，这些成绩的取得，是县委、县政府坚强领导、科学指引的结果，是县人大有效监督、县政协有力指导的结果，是全县各部门和广大群众同心同力、苦干实干的结果。在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前预算执行和财政工作中还存在一些不容忽视的问题和困难，财政收入增长乏力，刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出，收支平衡难度越来越大，财政管理能力仍需提升，过“紧日子”的思想还需进一步树立,在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。对此，我们将高度重视，认真研究，切实采取针对性的有效措施，努力加以解决。
二、2022年预算草案
2022年财政工作要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，坚决落实中央、省、市财政经济工作会议精神，按照县委、县政府的安排和部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整准确全面贯彻新发展理念，抢抓构建新发展格局战略机遇，聚焦“六县建设”总目标，聚力“九大攻坚”总突破，聚合“五个突出”总要求，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生。坚持党政机关过“紧日子”，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性，进一步深化预算管理制度改革，完善现代税收制度，加快建立现代财税体制。健全政府依法适度举债机制，防范化解政府债务风险，坚决遏制新增政府隐性债务，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定。
（一）一般公共财政预算草案
根据上述指导思想，我县2022年一般公共财政预算草案安排如下：
1、收入预算草案
市财政分配我县一般公共财政预算收入计划为54000万元，同比下降0.16%，减收88万元。县奋斗目标为57400万元，同比增长6%，增加3312万元。
根据现行财政体制计算，完成一般公共财政预算收入54000万元，返还性收入7772万元，一般性转移支付收入109757万元，专项转移支付收入2452万元，上年结余收入29516万元，动用预算稳定调节基金7573万元，收入总计211070万元。
2、支出预算草案
功能分类科目支出预算草案。一般公共财政预算支出安排205767万元，其中：一般公共服务支出24405万元，国防支出156万元，公共安全支出9387万元，教育支出36321万元，科学技术支出93万元，文化旅游体育与传媒支出4032万元，社会保障和就业支出35034万元，卫生健康支出17343万元，节能环保支出13864万元，城乡社区支出9902万元，农林水支出25993万元，交通运输支出4981万元，资源勘探信息等支出2240万元，商业服务业等支出717万元，自然资源海洋气象等支出1212万元，住房保障支出5006万元，粮油物资储备支出136万元，灾害防治及应急管理支出8089万元，预备费2000万元，债务付息支出4648万元，其他支出208万元。一般公共财政预算支出加地方政府一般债务还本支出100万元和上解支出5203万元，支出总计211070万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。
政府经济科目支出预算草案。一般公共财政预算支出安排205767万元，其中：机关工资福利支出30543万元，机关商品和服务支出18603万元，机关资本性支出36626万元，对事业单位经常性补助67188万元，对事业单位资本性补助6706万元，对企业补助8062万元，对个人和家庭的补助14751万元，对社会保障基金补助12658万元，债务利息及费用支出4648万元，预备费及预留2000万元，其他支出3982万元。一般公共财政预算支出加债务还本支出100万元和转移性支出5203万元，支出总计211070万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。
“三公”经费支出预算草案。行政事业单位财政拨款安排的“三公”经费预算为931万元，其中：公务接待费105万元，公务用车购置及运行维护费823万元（其中：公务用车购置费223万元），因公出国（境）经费3万元。
（二）政府性基金预算草案
全县政府性基金收入预算82906万元，其中：县级政府性基金收入68445万元（国有土地收益基金收入6460万元，农业土地开发资金收入100万元，国有土地使用权出让收入57885万元，城市基础设施配套费收入4000万元），政府性基金补助收入148万元，上年结转结余收入4313万元，地方政府专项债务转贷收入10000万元。
全县政府性基金支出预算82906万元，其中：文化旅游体育与传媒支出4万元，社会保障和就业支出381万元，国有土地使用权出让收入安排支出56115万元，国有土地收益基金安排支出8279万元，农业土地开发资金安排支出102万元，城市基础设施配套费安排支出4000万元，农林水支出56万元，其他支出10242万元，债务付息支出3667万元，债务发行费用支出10万元，抗疫特别国债安排的支出50万元。
（三）社会保险基金预算草案
根据现行的社会保障制度，我县社会保险基金收入30952.43万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入21743.22万元，城乡居民基本养老保险基金收入9209.21万元。
全县社会保险基金支出28296.78万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出21743.22万元，城乡居民基本养老保险基金支出6553.56万元。
全县社会保险基金本年收支结余2655.65万元，全部为城乡居民基本养老保险基金结余。
（四）国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入469万元，其中县级收入0万元、上年结转上级专项资金469万元，支出预算安排469万元，全部为上级专项资金，专项用于“三供一业”移交补助支出465万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出4万元。
（五）政府性债务情况
1、提前下达新增政府债务限额的规模
根据《晋中市财政局关于下达2022年提前批新增政府债务限额的通知》（市财预〔2021〕185号）文件，市财政局下达我县2022年提前批新增政府债务限额1亿元，全部为专项债务限额，可用于发行专项债券。
2、提前下达新增政府债务限额分配方案
遵循中央、省、市政策精神，按照县委、县政府的安排部署，在充分满足上级政策要求的基础上，以促进发展为导向，以防范风险为底线，提前下达我县1亿元专项债务限额，全部用于发行专项债券，具体分配情况为：昭馀文化广场及周边配套设施建设项目6000万元，昌源河灌区供水管网灾后修复改造工程项目4000万元。
三、完成2022年财政工作的主要措施
（一）做好收入工作，提高财政保障能力。一是做好“税收组织工作”。在落实各项减税降费政策的同时，紧盯一般公共预算收入计划，科学分解收入目标，财税部门紧密配合，切实抓好财政收入组织，挖掘增收潜力，夯实现有财源，激活新兴财源，培育后续财源，确保按序时进度完成各项收入。盯紧重点企业和重点行业税收，做好收入分析预判，重点关注税收收入完成情况，努力提高财政收入质量。二是做好“土地收入工作”。在土地收储和出让方面，要强化部门配合、区域联动，做到应收尽收、应储尽储，进一步加快土地指标出让，有序推进土地开发整理项目实施。三是做好“资产管理工作”。加快推进国有资产的出租出售工作，使“资产”变“资本”，销售所得扣除相关税费后，利润全额上缴财政，增加财政收入，缓解公共预算平衡压力。四是做好“项目储备工作”。加强债券资金项目前期准备、评估、遴选等工作，加快项目的申报审批，债券资金优先用于县委、县政府确定的重大项目和重点工程，重点支持在建工程后续融资，避免“钱等项目”，更好发挥专项债券对稳投资、扩内需、补短板的重要作用，有效缓解我县财政重点项目的支出压力。五是做好“向上争资工作”。深化政策研究，找准切入点，更加密切关注财政政策取向的新变化，做到抓得准、吃得透、抠得细，充分发挥财政职能，认真研究和把握财政转移支付补助政策，紧盯中央对地方9.8万亿元的转移支付和3.65万亿元的地方政府专项债券，积极主动向上级争取资金支持，确保基层财政保障能力稳步提升。六是做好“盘活存量工作”。 进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。
（二）优化支出结构，重点保障民生资金。对国家、省、市出台的民生支出政策，做到“应保必保”，提高民生政策的可持续性。突出公共财政导向,坚决落实政府过紧日子要求,进一步优化财政支出结构，压减一般性支出,注重精打细算、节用裕民，全力支持做好 “六稳”工作、落实 “六保”任务。坚持疫情防控不放松, 密切跟踪疫情发展态势,加大财政支持保障力度,不断巩固疫情防控良好态势。积极筹集灾后重建资金支持因灾受损的重建工作。大力推进乡村振兴，认真研究上级出台的各项支持政策，争取上级财政部门加大对我县乡村振兴扶持力度，推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，财政安排县级预算1600万元，重点支持巩固脱贫攻坚成果，抓好脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接、有机贯通。围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜紧兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。
（三）树立底线思维，防范化解财政风险。在经济运行不确定性不稳定性增加的情况下，加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。预算安排、库款拨付等方面必须坚持“四个优先”，即坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，坚持“保工资”在“三保”支出中的优先顺序，坚持国家标准工资在“保工资”中的优先顺序，确保不出现“三保”特别是保工资缺口，坚决防范基层“三保”风险。加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，将法定债务规模控制在限额以内，强化隐性债务风险管控，坚决杜绝新增隐性债务，积极争取上级财政化解资金，加大力度化解存量债务，逐步降低债务风险水平。加强对专项债券资金的管理，债券分配优先保障公益性项目、在建工程和补短板项目，坚持“资金跟着项目走”，提前做好项目储备，确保债券资金一一到位，真正形成实物工作量，确保债券资金使用高效、风险可控。
（四）深化财政改革，推动管理提质增效。牢牢把握建立现代财政体制的总目标总要求，进一步加快推进财政改革，强化财政管理，以改革激活力，用管理提效率。推动一体化2.0平台全面运用，以预算信息化为突破口，全面提升预算管理水平；硬化并提高预算约束力，切实做到“支出必有预算、无预算不支出”。对标全面实施预算绩效管理的各项要求，加快建立全方位全过程全覆盖的绩效管理体系，进一步强化绩效目标管理，提高绩效评价质量，加强绩效结果应用，真正做到“花钱必问效、无效必问责”。 发挥财政监督在完善预算管理中的作用，继续做好预决算公开规范化、常态化、制度化工作。持续深化政府采购制度改革，统筹推进“互联网+政府采购，”形成主体责任明晰、内控体系健全、交易科学高效、监管机制健全、政策功能完备、法律制度完善、技术支撑先进与高质量转型发展相适应的现代政府采购制度。牢固树立预算法治意识，全面落实预算法和预算法实施条例，自觉接受人大依法开展预算监督，主动接受社会各界监督，提升依法理财水平，更加注重运用法律制度规范财政管理，进一步推动财政工作法治化、标准化。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的审查监督，虚心听取县政协的意见和建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，牢固树立过紧日子的思想，扎实做好各项财政工作，为我县全方位推动高质量发展作出更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
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